2023 年阳泉市公共文化服务体系建设资金

绩效评价报告

为贯彻落实《中共阳泉市委 阳泉市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施办法》（阳发〔2019〕19号）精神， 加强预算绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益，根据《阳泉市财政局关于开展2024年重点绩效评价工作的通知》（阳财绩〔2024〕14号）要求，山西汇华会计师事务所有限公司受阳泉市财政局委托，于2024年6月至10月对“2023 年阳泉市公共文化服务体系建设资金”开展了绩效评价，现将有关情况报告如下。

一、基本情况

（一）立项背景

为了加强公共文化服务体系建设，丰富人民群众精神文化生活，促进中国特色社会主义文化繁荣发展，进一步活跃阳泉市文化交流氛围，阳泉市委、市政府将公共文化服务纳入本级国民经济和社会发展总体规划。

依据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于加快构建现代公共文化服务体系的意见〉的通知》相关精神，阳泉市体育局、阳泉市文化和旅游局及其所属各单位积极编写实施方案，申请财政补助资金，为公共文化服务体系建设献计献策、筹措资金，积极服务基层群众，宣传党的政策，弘扬传统文化，传输社会正能量，以满足阳泉市公民日益增长的文化需求。

（二）项目内容

2023年阳泉市公共文化服务体系建设补助资金主要实施了中央广播电视节目无线覆盖（模拟）、（数字）的运行维护，新时代文明实践中心建设、全民健身场地器材补短板工程、市歌舞团排练厅维修、公共数字文化建设、送戏下乡、公共文化服务体系建设7大类项目。其中公共文化服务体系建设包括农村电影公益放映、农家书屋建设、配置文化设施、展览馆提升、购置全民健身路径、健身步道建设、群众文化活动等内容。

（三）绩效目标

1.项目总体目标

通过不断完善公共文化设施设备，创作、排演各类剧目、舞剧、情景剧，举办各类赛事和展览、文化惠民演出活动，免费送戏下乡、农村公益电影放映等一系列活动，旨在不断加快构建现代公共文化服务体系，促进基本公共文化服务标准化、均等化，提升基层公共文化服务能力，保障群众基本文化权益。

2.项目具体目标（见表1-1）

表1-1：项目具体目标明细表

（四）资金投入及使用情况

1.资金投入情况

2023年，项目上年结余资金808.55万元，2023年财政收回24.86万元，实际结转至2023年度使用783.69万元，该部分资金2023年全部支出；本年预算投入2,689.95万元，其中：中央资金1,992.02万元，省级资金179.91万元，市级资金178.60万元、县级资金339.42万元。2023年度资金总量为3,473.64万元。预算资金于2023年陆续落实到位，资金到位率100%。

2.资金分配、使用、结余情况

2023年项目到位的资金3,473.64万元，全部分配给全市33家文旅部门和单位。

截至2023年12月31日，项目共完成支出2,782.46万元，预算资金执行率80.1%；资金结余691.18万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对2023年项目资金的使用管理过程及其效果进行综合性考核和评价，综合衡量预算资金绩效情况，及时发现问题，总结经验，提出改进意见和建议，采取切实可行的措施，改进和加强财政支出绩效管理，不断提高公共文化服务体系建设项目资金使用效益。   

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象：纳入政府预算管理的2023年阳泉市公共文化服务体系建设补助资金支出。

本次绩效评价范围：2023年阳泉市公共文化服务体系建设补助资金支出在决策、过程、产出、效益等方面的内容。

（二）评价指标体系

参照绩效评价的基本原理、原则和本项目特点，结合财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《阳泉市财政局关于印发＜市级项目支出绩效评价管理办法＞的通知》（阳财绩〔2021〕5号）等文件的要求，设置了绩效评价指标体系，该体系采用百分制计分方式，指标体系由4项一级指标、13项二级指标、32项三级指标组成，具体指标和分值设置情况见表2-1所示：

表2-1：项目评价指标体系表

（三）评价方法及评价实施

1.绩效评价方法

根据《阳泉市财政局关于印发〈市级项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（阳财绩〔2021〕5号）等文件的规定,结合项目实际情况, 本次绩效评价根据项目实际情况，采用比较法、因素分析法、公众评判法等方法相结合的综合判断方式进行评价。

2.评价实施

本次绩效评价工作按照严格的程序和规范进行，具体实施步骤如下： 

1.前期准备阶段

（1）积极沟通，加强协调，初步了解项目的基本情况，组建绩效评价工作组；

（2）绩效评价小组分析评价补助资金使用情况，计划安排评

价工作时间，确保评价工作按时完成；

（3）与管理部门共同研究商定确定评价指标；制定调查问卷、工作底稿、评价报告格式等内容；

2.现场评价阶段

（1）收集、审核资料。收集项目立项、批复、资金拨付、项目实施、成果等资料，核实项目管理程序及档案资料管理情况；同时从财务核算入手，审核评价项目手续办理完善情况、资金来源及使用情况、项目完成情况；

（2）现场核查。根据评价工作方案确定的现场核查范围，结合评价对象的特点和项目承担部门提供的数据资料，采取抽查的方法，对阳泉市广播电视台、阳泉市体育局、阳泉市文旅局、阳泉市文化馆、阳泉市新兴农村数字电影院线有限公司、平定文旅局、平定体育局、盂县文旅局、阳泉城区文旅局、阳泉开发区文教卫体管理中心进行现场调研访谈、实地勘察，涉及项目资金3085.68万元，占全部资金的88.83%。

（3）综合评价。评价工作组全面梳理、汇总现场评价和非现场评价情况，根据评价工作方案确定的评价指标体系、工作底稿、工作记录等情况，进行全面的定量定性分析和综合评价，形成初步评价结论。

3.报告撰写和提交阶段

（1）根据绩效评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，在依据真实、论证充分的基础上严格按照格式要求撰写绩效评价报告初稿；

（2）评价组质量控制复核人、总负责人对绩效评价报告初稿进行三级复核，要求达到评价数据更准确、分析更透彻，并修订绩效评价报告初稿；

（3）与相关管理科室就绩效评价报告初稿交换意见，评价组根据反馈意见进行补充完善。

三、综合评价情况及评价结论

（一）总体评价结果

2023年阳泉市公共文化服务体系建设补助资金支出绩效评价评分结果为：综合总得分93.78分，绩效评价等级为“优”。

（二）评价结论

2023年阳泉市公共文化服务体系建设补助资金，符合国家相关政策和财政资金使用范围，立项依据基本充分，绩效目标明确，项目管理过程基本合规，财务管理基本规范，资金使用基本实现了绩效目标，取得了较好的社会效益。但存在部分项目未及时完成、预算执行率偏低等情况应引起高度关注，需进一步加强。

四、绩效评价指标分析

评价工作组按照指标体系与评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈获取的相关数据及信息，对各项指标数据进行分析判断、计算打分。

（一）决策指标分析

项目立项依据充分，立项程序规范；项目绩效目标制定合理，设置的大部分绩效指标明确，可衡量；预算编制较为科学，资金下达比较及时，资金分配基本规范合理。决策指标标准分值为20分，综合评价得分为18.7分，得分率93.5%。

（二）过程指标分析

2023年，项目预算资金落实到位3,473.64万元，资金到位率100%；全年共完成支出2,782.46万元，预算资金执行率80.1%；资金使用规范，项目管理制度基本健全、有效；项目单位基本按照国家的相关规定对采购程序、质量检查程序、项目验收程序采取控制措施和手段，项目管理情况良好；项目档案归档及时。但是项目实施过程中，相关单位的绩效理念有待加强。过程指标标准分值为20分，综合评价得分为17.8分，得分率89%。

（三）产出指标分析

2023年，除体育类项目中的平定县的240㎞步道建设未实施完成外，其余的文化设施配置类项目、群众大中型文化活动开展类项目、送戏下乡和农村电影放映项目、公共数字文化建设、新时代文明实践中心项目、重要场馆及维修提升项目、农家书屋项目、广播和电视维护类项目全部按时保质、保量完成。产出指标标准分值为30分，综合评价得分为29.28分，得分率97.6%。

（四）效益指标分析

通过项目的实施，有效传承和推广优秀传统文化，巩固了基层文化阵地，提升基层文化服务水平。同时增加了当地群众依托文化就业的机会，使文化“软实力”成为经济发展“硬支撑”，进一步推动了全市文旅产业高质量融合发展，为阳泉经济转型发展注入源源不竭的新动力，群众满意度较高。效益指标标准分值为30分，综合评价得分为28分，得分率93.33%。

五、项目产出及效益实现情况

（一）项目产出情况

1.文化设施配置类：2023年，项目为全市部分乡镇（街道）综合文化站、村（社区）综合文化服务中心配置各类服装、乐器等文化设施8082（件/套）。另外各县区支持乡村文化记忆馆、红色记忆馆、农村舞台等文化设施维修30项。

2.群众大中型文化活动开展类：2023年，阳泉市群众文化活动丰富多彩，在阳泉市文旅局完成清风拂太行完成首演的同时，各县区完成主要任务如下：

（1）郊区文旅局组织实施了非遗作品及展览1项，节气文化四季阳泉主体活动8场，廉洁晚会1项，三义文化演出1项，晋剧大家唱1项，元宵华灯展1项，《射箭取地》演出6场，举办全市锣鼓大赛1项等多种文化活动，建设标志性文化品牌项目2个，郊区卫体局购置篮球架1套，开展体育赛事2场；

（2）城区文旅局组织实施了乡村好声音大赛1项，广场舞大赛1项，漾泉文化节1项，基层文化人员能力提升培训班80人次，旧址歌唱活动1项、文旅宣传品1部，文化下乡惠民演出51场，节气文化四季阳泉主题活动4场，村社融合晚会1场等活动；

（3）矿区文旅局组织实施了节气文化四季阳泉主体活动3场，轻喜剧《新小二黑结婚》1项，书香阳泉文化城矿主题涌读活动1项，阅读伴成长书香进校园宣传活动1项，阳泉杯科幻作文、绘画大赛1项，文化进万家创意采风活动1项，矿区春晚1场等活动；

（4）开发区文教卫体管理中心组织实施了广场舞大赛1场，群众性文艺晚会3场，“免费送戏”惠民演出4场，其他惠民演出20场等活动；  

（5）盂县文旅局组织实施了非遗保护展演2次，节气文化四季阳泉主体活动13场，阳泉市合唱大赛1项，戏曲进社区、进校园、进景区演出35场，文创特色产品展销6场，群星风采演出14场，文化惠民演出40次，支持市锣鼓大赛1项，盂县戏迷大赛1项，非遗牛斗虎展演11次等活动；盂县卫生健康和体育局组织开展全民健身活动15项；

（6）平定文旅局组织实施了节气文化四季阳泉主体活动12场；迎七一、庆党建晚会1项，春节、元宵节文化活动1项，第二届器乐大赛1项、娘子关跑马排习俗直播1项，群众性庙会、文化节等活动52项，支持新剧创作2项，支持话剧创作1项等活动；平定县卫生健康和体育局支持农村体育设施及活动场地建设3处，支持农村体育活动4项。

3.送戏下乡、农村电影放映项目：2023年度，阳泉市文化和旅游局组织“送戏下乡”送戏下乡演出数量208场，覆盖村/社区200个；2023年度，阳泉市新兴农村数字电影院线有限公司组织公益电影放映7440场，覆盖全市5个县区；另外各县区利用自身优势结合自身条件组织主题电影放映、免费送戏下乡等活动897场。

4.公共数字文化建设：2023年度，市、县各级文化馆紧扣新时期全民艺术普及和优秀传统文化保护与传承核心功能，开展新媒体宣传与服务推广活动场次10场，基层业务骨干培训120人次、直录播6场，丰富了人民群众的文化活动，极大地提升了人民群众获得感、幸福感和满足感，同时培养锤炼了一大批群众文化骨干和文艺团队，繁荣了群众文艺创作。

5.新时代文明实践中心项目：2023年度，各县区宣传部按照“五有”标准，推动新时代文明实践中心（所、站）建设工作规范化、制度化，全年开展集中性活动81场、支持新时代文明实践中心（所、站）8个、支持志愿者队伍8支、外出观摩学习2次、完成人员培训1次，全年活动紧扣群众生产劳动和实际需要圆满完成，促进了新时代文明实践建设的精准化、常态化、便利化、品牌化。

6.重要场馆、维修提升项目：2023年度，市展览馆、市歌舞团排练厅为了更好地服务基础公共文化服务建设，集中对展览馆的藏品库、歌舞团的排练厅进行维修，截至评价日，歌舞厅维修面积120㎡，藏品库改造面积131.4㎡，购置设备数量99台、套。提升了文化设施的服务功能。

7.农家书屋项目：2023年，各县区宣传部根据农民的实际需求，先后向农家书屋购置、配送各种图书数量4.09万册，覆盖全市616村、社区，构建农村基层宣传新格局。

8.体育设施购置类项目：2023年，市体育局积极筹备购置全民健身路径60台、套，安装覆盖67个小区；市体育局积极购置体育器材111台、套，分别安装到5个乡镇、街道，基本上满足了人民群众的健身需求；盂县卫体局对已完成的218km健身步道进行补助，补助范围覆盖盂县11个乡镇、街道，推进了乡村旅游的建设步伐。

9.广播、电视维护类项目：2023年，全年维护中央广播电视节目无线覆盖（模拟）运行设备4部、中央广播电视节目无线覆盖（数字）运行设备9部，有效地杜绝故障的发生，保证各套发射机安全播出和微波信号的正常传输。

（二）项目效益实现情况

1.文化和科技、旅游有效融合，带动经济增长明显

2023年，项目依托阳泉“中共第一城”的红色文化，举办带有地域色彩的“三义文化”“晋剧大家唱”“节气文化、四季阳泉”主体活动、“锣鼓大赛”“非遗牛斗虎展演”“娘子关跑马排习俗”等活动，以“树形象、提品质、增效益”为目标，采取积极措施加强文化与旅游结合，切实推动全市文化大发展大繁荣。据阳泉市统计局发布的《2023年全市经济运行情况》统计数据，阳泉市文化体育和娱乐业营业收入比上年增长173.6％，有效扩大了文化消费，直接带动了全市的经济增长。

2.满足群众文化需求，公共文化服务能力提升明显

2023年，项目举办了各种文化赛事、展览交流、文旅宣传、剧目创作和排演、文化惠民演出等一系列活动，根据调查结果反映，调查者所在的村、社区的文化场所、设施覆盖率在85%以上；全市的文化设施的利用率较高；文化人员素质较高，村、社区文化活动开展多姿多彩，以文惠民、以文兴业的理念深入人心。

六、存在的问题

（一）部分项目未按时完成，影响项目的整体绩效

经调研评价，2023年度，项目大部分已按照计划完成，但平定县的步道建设推进缓慢，120万元补助资金未形成实际支出，影响项目的整体效果。

（二）预算执行率不高，不利于发挥财政资金的使用效率

截至2023年12月31日，项目资金总量为3,473.64万元。全年共完成支出2,782.46万元，预算资金执行率80.1%。预算执行情况不好影响了财政资金的使用效率。

（三）项目的绩效管理不到位，影响项目的实施效果

2023年，项目在实施过程中，相关部门未完善绩效考核制度，绩效指标设置不规范；下拨资金时未严格审核绩效目标；部分单位未实施中期绩效监控；项目实施完成后大部分自评形式化。整个项目未形成体系化、精细化的绩效管理机制，影响项目的实施效果。

七、有关建议

（一）积极推进项目落实，最大限度发挥资金使用效益

项目主管单位应承担主体责任，加强项目协调，及时研究解决项目推进中的困难和问题，建立项目负责人的激励机制和项目工作推进机制；其次，应积极加大思想宣传力度，坚决杜绝“懒政”“怠政”行为。实施单位应严格按照项目实施方案的步骤和要求，把控计划时间节点，提升项目资金的使用效果。

（二）加强预算执行进度，提高资金使用效率。

主管部门要进一步强化监督管理，对于资金支出缓慢的项目及时分析原因，采取应对措施。同时应加大绩效评价结果反馈运用力度；实施单位在计划范围内应加强预算执行的进度，切实提高专项资金使用效益。在实施过程中如若发现变化较大的情况应及时调整预算，整合资源，保证预算执行的有效性。

（三）规范绩效管理，提升资金使用效益

严格按照《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔2018〕39号）等文件的相关要求，强化预算绩效目标设定、目标指标动态监控、绩效评价、绩效评价结果公开及运用的全过程管理。完善项目绩效考评制度，优化考评机制；建立规范统一、权责分明、上下联动、各司其职的绩效管理机制，促使部门内部自觉树立“用钱必问效、低效必问责”的绩效理念。