阳泉市2023年公务用车服务费项目支出

绩效评价报告

为贯彻落实《中共阳泉市委 阳泉市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施办法》（阳发〔2019〕19号）精神，加强预算绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益，根据《阳泉市财政局关于开展2024年重点绩效评价工作的通知》（阳财绩〔2024〕14号）要求，山西汇华资产评估有限公司受阳泉市财政局委托，于2024年6月至10月对“阳泉市2023年公务用车服务费项目支出”开展了绩效评价，现将有关情况报告如下。

一、基本情况

（一）立项背景

公务用车制度改革前，我国公务用车存在高成本低效率、购置维护缺乏监督、公车私用等问题。为规范公务用车运行管理、降低行政成本、促进党风廉政建设和节约型机关建设，中央先后出台《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发<全面推进公务用车制度改革指导意见>的通知》（中办发〔2014〕40号）、《中央和国家机关公务用车制度改革方案》、国家发展和改革委员会印发《关于进一步加强地方公务用车平台建设的通知》（发改电〔2016〕756号）、中共中央办公厅 国务院办公厅印发《党政机关公务用车管理办法》（中办发〔2017〕71号）等文件。山西省于2015年11月制定《山西省公务用车制度总体改革方案》《山西省省直公务用车制度改革实施方案》，围绕建设节约型、廉洁型机关，以降低成本、保障公务、提高效率、促进廉政为目的，建立新型公务用车制度。阳泉市按照中央和省、市委厉行节约反对浪费要求，于2019年9月出台《阳泉市市级公务用车平台建设运行实施方案》和《阳泉市市级公务用车平台运行管理办法》，改革传统分散管理模式，除涉及保密等特殊要求车辆外，将多种保留车辆纳入平台管理，编制20人以上单位可托管使用车辆（用车单位自行驾驶公务用车）。平台集中使用车辆（以下简称“平台车辆”）和托管使用车辆（以下简称“托管车辆”）均通过信息化管理服务平台和卫星定位系统，实现车辆统筹调度，确保科学、合规使用。

（二）项目内容

2023年，阳泉市机关事务管理局通过单一来源采购方式将阳泉市公务用车服务费570万元分批次下拨至阳泉市市级机关公务服务中心，由阳泉市市级机关公务服务中心负责2023年公务用车服务费项目的实施。为100个市直机关、参公单位提供公务用车服务，并按照规定保障省内跨区域用车服务。

2023年运行公务车辆136辆，包括：平台车辆54辆（轿车22辆，越野车12辆，其他小型客车13辆，中型客车6辆，大型客车1辆）；托管车辆82辆（轿车58辆，越野车14辆，其他小型客车7辆，中型客车2辆，其他车型1辆）。

（三）绩效目标

1.总体绩效目标

围绕建设节约型、廉洁型机关要求，为市级机关及参公单位提供公车保障服务，满足日常公车运行，协助做好全省公务用车跨部门跨地区联动保障服务，提高公车使用效率，全力保障公务出行。

2.具体绩效目标

表1 阳泉市2023年公务用车服务费项目支出

绩效目标及指标一览表

（四）资金投入及使用情况

阳泉市2023年公务用车服务费项目年初预算为570万元，全部为市级财政资金，已全部支付使用，无结余，预算执行率100%。经费主要用于车辆运行维护费、驾驶员工资、在编人员经费、劳保用品等。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

为进一步规范阳泉市2023年公务用车服务费项目支出绩效管理，强化支出责任，督促项目实施单位（部门）严格按照政策、法律以及法规的规定，管好用好财政资金，充分发挥财政资金效益，通过对项目资金使用管理情况和使用效益进行综合评价，科学衡量支出绩效，了解、分析、检验绩效目标是否实现，强化预算单位支出责任意识，督促预算单位树立绩效观念，同时总结经验、分析问题、采取切实可行的措施，进一步改进和加强财政支出绩效管理，为下年度预算安排提供重要依据，不断提高预算绩效管理水平。

2.绩效评价对象及范围

绩效评价对象为：阳泉市2023年公务用车服务费570万元。

绩效评价基准日为：2023年12月31日。

评价范围为：阳泉市2023年公务用车服务费项目的决策、过程、产出、效果。具体内容如下：

（1）决策情况：对照2023年度目标，评价项目是否按计划完成，根据项目的实际完成情况，考核决策情况的实现程度。

（2）过程管理情况：一是对项目资金的管理和使用情况进行考核，考核项目是否按照项目相关政策规定建立了相关预算、资金管理制度等，资金使用是否合规；二是对项目相关制度的健全和执行情况进行考核，考核项目是否制定相关的财务及业务管理等制度，制度健全并严格执行。

（3）实现的产出情况：考核项目产出数量、质量、时效、成本节约目标的实现程度。

（4）取得的效益情况：考核项目产生的效益进行科学、客观、公正地衡量比较和综合评估，使财政资金得到有效控制并实现相应的效益，考核乘车人员及用车单位申请人员对项目资金使用的满意度。

（二）评价指标体系

本次绩效评价指标体系分别由4个一级指标，13个二级指标，24个三级指标构成，数据主要来源于政策文件、财经法规、基础表、问卷调查、访谈记录等，采用百分制方式计分。该项目绩效评价指标及分值如下表：

表2 阳泉市2023年公务用车服务费项目支出

绩效评价指标表

（三）评价方法及评价实施

本次绩效评价运用比较法、因素分析法、成本效益分析法和问卷调查法，并结合全面评价与重点评价、现场评价与非现场评价的方式。比较法从多维度比较资金绩效；因素分析法剖析影响因素及投入产出比；成本效益分析法对公务用车费用进行统计；问卷调查法收集满意度信息。

在评价实施过程中，现场核查抽样情况为：现场勘查按规定以全覆盖形式核查136辆公务车使用情况；数据采集范围为阳泉市机关事务管理局、阳泉市市级机关公务服务中心。由其按要求填写提交2023年项目整体情况；问卷调查面向乘车和用车申请人员，随机抽取不同部门和岗位的人员，问卷拟发100份实际收回180份；资料查阅复核是评价人员深入相关部门查阅多种资料。这些现场核查抽样工作确保了对项目绩效情况的全面客观了解，为评价提供了可靠依据。

三、综合评价情况及评价结论

（一）总体评分结果

根据本项目评价目的、原则以及方法，经综合分析，阳泉市2023年公务用车服务费项目支出绩效评价结果为80.7分，绩效评价等次为“良”。

（二）评价结论

阳泉市2023年公务用车服务费项目立项依据充分、程序规范，绩效目标合理、指标明确，资金使用基本合规，项目实施过程基本规范。项目的实施为公务人员提供出行保障，促使公务用车管理规范透明、出行便捷高效、监管问责科学有效。但也存在预算编制不科学、绩效指标设置不全面、项目相关业务管理制度不健全、制度执行性有待加强、部分车辆使用率较低、公务用车运行成本偏高等问题。

四、绩效评价指标分析

（一）决策指标分析

决策指标打分情况为总分20分，得17分，评价等次为良。该项目立项依据充分且程序规范，符合国家方针政策及地区发展规划和单位职责范围。绩效目标设置合理，但部分指标不够明确，如完成时效、经济效益和可持续性指标未细化。资金投入的预算编制未结合当年实际情况合理测算，缺乏科学性。

（二）过程指标分析

过程指标打分情况为总分20分，得13分，评价等次为中。资金管理方面，资金到位率和预算执行率良好，但存在平台业务核算与财务核算脱节的问题。管理制度健全性方面，部分制度内容不够细化完善，一些必要制度缺失。制度执行有效性方面，业务管理不规范，信息化平台功能不全，财务管理存在记账凭证摘要问题和记账错误。

（三）产出指标分析

产出指标打分情况为总分30分，得24.9分，评价等次为良。数量目标完成度高；质量方面行驶安全保障性良好，但公务用车合规性存在托管车辆监管漏洞；时效上，平台调度人员对用车申请的审批、调度、派车等工作基本能够及时处理，但也出现个别公车使用申请得不到及时批准、协调不畅等问题；成本方面，车辆油耗和维保成本较高，成本控制不足。

（四）效益指标分析

效益指标打分情况为总分30分，得25.8分，评价等次为良。社会效益方面，在规范公务用车管理上有成效，但对托管车辆的监管仍需加强。经济效益较好，车改后有效降低了行政运行成本，实现了节约开支，但收益方面存在未结算费用和欠费问题。可持续影响方面，项目实施单位服务机制健全，但车辆老旧问题影响可持续性。服务对象满意度上，乘车和用车人员满意度较高。

五、项目（政策）产出及效益实现情况

2023年度阳泉市市级机关公务服务中心累计派出订单10450单，行驶里程173.97万公里，外租大巴、中巴、商务车及轿车全年454台次，满足了100个市直机关、参公单位提供公务用车服务。同时按照规定积极开展、响应公务用车异地联动服务保障，发挥公共机构在建设节约型社会中的表率作用，减少公用经费支出，建设节约型机关。

六、存在的问题

（一）预算编制不科学，不利于发挥预算约束的作用

2020年公务用车服务费决算金额为570万元。之后2021年至2023年预算安排继续沿用该固定金额。阳泉市现行的公务用车运行费用是沿用车改前确定的部门车辆编制数为基准进行控制，未针对当年经济环境、政府部门职责以及公务活动计划进行合理测算，预算编制测算依据不充分，不科学。

（二）项目管理制度不够健全，制度执行不到位

1.部分管理制度有待进一步完善。如：驾驶人员绩效考核标准、车辆卫生管理要求不够细化、具体；车辆维修管理制度中未注明车辆大修标准。业务管理制度须建立健全租赁社会车辆监督管理制度、公务用车使用情况公示和统计报告制度、公务用车油耗、运行费用单车核算和年度绩效评价制度等。

2.常态化管理不到位。一是公务用车使用管理制度执行不严格。在实际工作中，未将公务用车管理工作与相关政策规定有效衔接。二是公务用车日常管理不够严谨。信息化平台统计管理系统功能不健全，部分数据仍然需要人工录入，不利于每辆公务用车运行费用核算情况的考核。

3.财务管理不规范，财务核算数据与平台统计数据脱节。一是财务管理方面不规范：部分记账凭证摘要填写内容的准确性和完整性较低。

4.公务用车信息化平台功能有待完善。目前平台主要用于公务用车的派遣和监督，功能比较单一，运行统计分析板块数据不全，单车查询某些数据不便。单位信息、车辆信息等数据不能及时更新完善，一定程度上影响了公务用车运行管理、监督检查等工作的开展。平台某些模块不够智能，不能自动采集数据，如车辆行驶里程信息需要人工录入数据，增加了工作负担。

5.公务用车结算制度不健全，造成用车矛盾突出。一是2023年全年跨区域跨部门联动保障未缴纳金额占比27.59%。二是2023年度对市直机关、参公单位提供的公务用车服务中，51个部门超额用车、43个部门在定额范围内用车、6个部门未申请使用。51个超额用车的部门因未及时结算，按照规定原则上不得派车，但实际工作会发生必须用车的情况，造成工作矛盾。

（三）公务用车运行成本偏高，不利于节约财政资金

1.车辆更新缓慢，造成维修成本偏高。阳泉市136辆公务用车使用年限8年以上的占比为93%，10年以上的占比达到68%。总体车况较差，车辆油耗和维修成本较高，安全隐患大，难以满足节能减排要求。亟待分批次进行更新，新能源车辆占比有待扩大。

2.车辆油耗成本偏高。由于发动机老旧、热效率低，增加了用车成本。2023年公务用车油耗量为12.09L/100km，每公里燃油费0.98元，总体上油耗量和油耗成本较高。明显高于工信部最新《乘用车燃油消耗量限值》的规定。

（四）托管车辆监督机制不完善，公务车辆统筹使用力度不够

一是阳泉市实行公务用车平台车辆集中管理与派驻单位委托管理相结合的办法，仍存在公务车辆忙闲不均、使用率低、车辆集中统管度低的现象。平台集中管理车辆使用率较高，派驻单位管理车辆使用率相对较低，造成资源浪费。

二是公务用车车型结构不够合理。公务用车集中管理后的公务用车绝大部分仍为轿车车型。遇到大型会议活动或集体公务出行时，只能租车，难以高效保障用车需求，公车资源配置不科学、大中型车辆配备不足。

七、有关建议

（一）科学编制预算，促进公务用车精细化管理

立足实际，合理确定公车运行预算。深度调研各部门单位公车编制、车辆需求、实际支出、费用列支等实际情况，在对单车费用合理压减的前提下，确保车辆运行经费能够满足单位正常运转；同时根据各单位业务需求实际情况，允许单位间实行差别化的车辆定额，继续加强对各单位公车的监督。

（二）加强并落实各项管理制度，规范公务用车基础管理和内部控制

加强制度建设，完善公务用车管理制度，细化制度规定，提高可操作性。结合实际工作需求，制定科学合理的用车标准，并定期评估标准的合理性。强化公务用车审批严谨性，加强数据记录准确性，规范数据整理归档工作，保证数据准确、有效。

规范财务核算管理，相关记账凭证摘要编写要措辞、格式统一，填写内容需要提升准确性和完整性，及时进行监督检查，对会计处理错误进行更正。同时建立平台业务管理与财务核算沟通协调机制，及时核对数据解决差异问题。

完善公务用车监督机制，严格执行公示制度。实行全生命周期管理、全过程信息监控、全方位立体监督，不断完善平台功能建设，将车辆派遣使用、保险加油、维修保养、运行轨迹监督及年度运行经费申报等日常管理功能纳入平台，实现公车管理标准化、数据化、智能化。主动接受监督。

加强日常使用管理，夯实公车管理基础。加大对相关人员的培训力度，推进全面贯彻落实制度政策，实现科学用车、合规用车。

（三）严格控制公务用车成本，节约财政资金

加强单车运行费用监控，实行年度绩效评价制度，降低运行费用，规范车辆使用。实行“三个定点”管理模式。

1.加油成本控制。一是严格执行公务用车加油管理办法，做到一车一卡、定车定卡、定点加油。尽量用加油卡加油。二是每月主管部门对车辆加油升数和加油成本进行汇总分析，结合行驶里程数分析油耗量和成本的合理性，并对驾驶员进行油耗考核。

2.维修成本控制。一是完善公务用车维修管理制度，规范车辆维修。针对车辆不同维修事项制定不同的维修时限，避免维修时限过长，导致车辆无法正常运转，使用效率低。明确各类型车辆日常维修标准。二是应定期对常用的维修材料进行广泛市场询价比价，评估材料价格的合理性。加强对维修厂的考评。考评结果与维修付费及维修量挂钩。

3.健全成本定额管理和约束激励机制。一是制定公务用车运行费用定额标准。建议主管部门结合市场行情和历史数据，科学合理制定各类型公车的标准成本定额。二是建立成本约束激励机制。主管部门出台成本考核管理办法，对公车的运行成本实行定期考核。

（四）统筹调剂闲置车辆，发挥公车使用效益

加强公务用车集中统管，建立公务用车派驻动态调整机制，科学合理统筹调剂使用。对车况老化、维修费用较高、无使用价值的闲置车辆，加大处置力度。优化现有车辆编制结构，使车辆使用效益最大化。

（五）建立健全对公务用车托管车辆的监督机制

建立严格的托管车辆使用管理制度，制定违规处罚措施、优化平台管理系统功能、对各单位相关人员进行培训、建立良好的沟通渠道。公车平台发挥监督管理作用，定期对各单位的车辆使用情况进行监督检查。

（六）配备新能源汽车，推进公务用车绿色低碳

1.政府采购新能源汽车，逐步扩大新能源汽车配备比例。

新能源汽车在能源成本、维保成本方面比燃油车更加节省，按照《党政机关公务用车管理办法》要求党政机关应带头使用新能源汽车，按照规定提高新能源汽车比例。

2.积极探索实践新能源汽车租赁模式。采用公务出行临时租赁、分时租赁、固定期限租赁方式，更好地保障公务出行。可开展新能源汽车租赁试点，力争以更低的用车成本、更灵活的用车方式实现公务出行。