为贯彻落实《中共阳泉市委 阳泉市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施办法》（阳发〔2019〕19号）精神， 加强预算绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益，根据《阳泉市财政局关于开展2023年重点绩效评价工作的通知》（阳财绩〔2023〕13号）要求，阳泉市财政局委托山西诚泽资产评估有限公司，于2023年6月至9月对“2022年阳泉市科技专项资金项目”开展了绩效评价，现将有关情况报告如下。

一、基本情况

（一）立项背景

科技是国家强盛之基，创新是民族进步之魂。以习近平同志为核心的党中央坚持把科技创新摆在国家发展全局的核心位置，对科技创新重视程度之高、出台项目密度之大、推动力度之强前所未有，形成从指导思想、战略部署到重大行动的完整体系，推动科技事业密集发力、加速跨越，实现了历史性、整体性、格局性重大变化。党的十九大报告明确指出，创新是引领发展的第一动力，是建设现代化经济体系的战略支撑。报告强调，要推进科技强国建设，必须瞄准世界科技前沿，强化基础研究，实现前瞻性基础研究、引领性原创成果重大突破。

阳泉市科学技术局作为全市科技行政主管部门，围绕阳泉市“14510”总体思路和部署，深入实施创新驱动发展战略，以“湿地型”创新生态建设为方向，以国家创新型城市建设为统领，抓好“四大工程”，加快创新科技成果转化，促进产业链、创新链、要素链、制度链、供应链等深度融合，建立以企业为主体、市场为导向、产学研用深度融合的一流创新生态。推动重点产业领域科技创新，推动关键核心共性技术研发攻关，推动重点实验室和中试基地等创新平台基地建设，推动培育高科技领军企业，积极发挥科技创新引领作用，为全方位推动阳泉高质量发展提供有力科技支撑。

（二）项目内容

1.创新生态重点专项

2022年创新生态重点专项涉及4个子项目，分别为科技领军人才阳泉行、阳泉产业技术研究研究建设、阳泉智库建设和农村科技特派员补助，合计458万元，详细实施内容见下表1-1。

表1-1 创新生态重点专项明细表

2.奖补资金

2022年奖补资金涉及5个子项目，分别为高新技术企业补助、省级创新平台奖励、R&D（研究与开发）经费投入奖励、科技成果转化示范基地和示范企业奖励和创新券配套资金，合计902万元，详细实施内容见下表1-2。

表1-2 奖补资金明细表

3.科技计划项目

2022年科技计划项目涉及科技研发项目5802万元，详细实施内容见下表1-3。

表1-3 科技计划项目明细表

4.科技管理与科技活动

2022年科技管理与科技活动涉及5个子项目，分别为科技项目管理、科技合作交流、科技宣传与普及、科技创新培训、科创贷及成果转化平台运行费，合计160万元，详细实施内容见下表1-4。

表1-4 科技管理与科技活动明细表

（三）绩效目标

1.总体目标

围绕阳泉市“14510”总体思路和部署，牵头实施创新引领战略，坚持以“湿地型”创新生态建设为方向，以国家创新型城市建设为统领，以科技机制重塑性改革为动力，以创新平台和人才团队建设为重点，构建“科技局＋产研院＋智库”创新服务体系，同时抓好创新主体培育、创新创业升级、创新人才引育、创新文化提升“四大工程”，深入推进创新平台提质增效和科技成果转移转化，为阳泉高质量转型发展提供有力科技支撑。

2.年度目标

评价组根据阳泉市科技专项资金项目绩效目标申报表、项目实施方案与实际开展情况等梳理出2022年度目标如表1-5所示。

表1-5 年度绩效目标表

（四）资金投入及使用情况

1.资金投入情况

2022年阳泉市科技专项资金共计投入资金2100万元，涉及奖补资金、创新生态重点专项、科技计划项目和科技管理科技活动四大类，具体资金拨付情况见表1-6。

表1-6 科技专项资金拨付情况明细表

2.资金使用情况

截止2023年02月28日，2022年阳泉市科技专项资金合计支出1975.34万元，预算执行率94.06%。结余124.66万元，其中市科技局结余31.26万元，年末财政收回11.26万元，未形成实际支出20万元；阳泉产业技术研究院因2021年10月成立后财政资金拨付到位，结余结转周期应为每一年度10月，故阳泉产业技术研究院截至评价基准日之时93.40万元未支出，具体资金使用情况详见表1-7。

表1-7 科技专项资金使用情况明细表

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价目的是通过对2022年阳泉市科技专项资金项目决策、过程、产出及效益进行评价，总结经验做法，针对项目实施中存在的问题及原因进行全面分析，提出合理的建议。最终为阳泉市财政局、阳泉市科技局及相关部门加强财政支出管理，强化支出责任，科学配置资源，提高财政资金的使用效益，为合理安排以后年度财政预算提供重要的参考依据。

2.评价对象和范围

本次项目绩效评价的对象是2022年阳泉市科技专项资金项目。评价范围涉及创新生态专项、奖补资金、科技计划项目和科技管理与科技活动四大类，科技专项资金合计2100万元。

评价基准日：2023年02月28日。

（二）评价指标体系

本项目绩效评价指标体系包括决策、过程、产出、效益4个一级指标、13个二级指标、29个三级指标。指标体系表中一级指标、二级指标根据阳财绩〔2023〕13号文件，决策、过程、产出、效益4个一级指标按照2：2：3：3的权重设置，13个二级指标和29个三级指标根据各指标对专项资金管理与绩效目标实现的重要性，同时参考相关专家意见合理确定设置权重，具体指标体系见表2-1。

表2-1 阳泉市科技专项资金项目绩效评价指标体系

（三）评价方法及评价实施

1.评价方法

本次绩效评价采用定量评价与定性评价相结合的方式，综合运用比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行评价。此外，对相关实施内容进行现场核查，包括对相关资料的查阅、座谈走访、实地勘察等方式，核实相关资料和数据，对相关实施过程中涉及的流程进行规范性检验。

（1）比较法：是指通过对绩效目标和实施效果、历史和当期情况进行比较，综合分析阳泉市科技专项资金项目的绩效目标实现程度。

（2）因素分析法：是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价阳泉市科技专项资金项目的绩效目标实现程度。

（3）公众评判法：通过专家评价、访谈、公众问卷及抽样调查等方式对阳泉市科技专项资金项目使用效果进行评判，评价绩效目标的实现程度。

2.评价实施

（1）核查对象及核查内容

2022年阳泉市科技专项资金项目涉及创新生态专项、奖补资金、科技计划项目和科技管理与科技活动四大类。现场核查主要采用座谈及资料核查、实地调研、问卷调研三种方式对不同对象开展调研。其中：座谈及资料核查主要针对阳泉市科技局及相关科室（部门）；实地核查和问卷调研主要针对高新技术企业、创新平台、高端人才团队、科技研发团队、科技成果转化基地和科技成果转化示范企业。现场核查对象及核查内容如表2-2所示。

表2-2 现场核查对象及核查内容

（2）抽样情况

2022年阳泉市科技专项资金项目评价资金为2100万元，4大类项目共涉及15个子项目，其中，创新生态专项4个项目，涉及8个平台/团队；奖补资金5个项目，涉及84个企业/平台/团队；科技计划项目1个项目，涉及49个企业/高校；科技管理与科技活动5个项目。按照资金及项目量覆盖率要求、项目类型全覆盖、重点关注资金量较大的奖补支持企业/平台/团队等原则抽取样本，以保证现场抽取样本的代表性。

在以上抽样原则的基础上，结合随机抽样的方式抽取样本，并通过座谈及资料核查、实地调研和问卷调查方式开展现场核查。具体抽样原则如表2-3所示。

表2-3 现场核查样本抽取原则

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

2022年阳泉市科技专项资金项目绩效评价总体得分84.23分，评价等级为“良”。具体得分情况如下表3-1所示。

表3-1 项目综合绩效评价得分情况表

（二）评价结论

基于以上评价结果得出以下评价结论：

从评分结果来看，2022年阳泉市科技专项资金项目目标基本实现，项目实施效果较好。主要体现在以下四个方面：一是决策方面，项目立项规范，符合阳泉市“14510”总体思路和部署，资金分配合理，符合阳泉市科技发展的需求；二是过程方面，项目资金到位及时，资金支出合法合规，组织实施到位，符合相关财务和业务管理制度；三是产出方面，完成奖补类资金的发放、完成高端团队的引进、完成库课题选题和构建一流创新生态评估工作以及产研院的建设和日常运行运转；四是效益方面，项目实施效果突出，创新主体培育持续发力，全年共培育217家科技型企业，市级高科技领军企业实现“零”突破，继续深化“揭榜挂帅”改革，出台了《阳泉市科技项目揭榜挂帅制管理办法》（试行），技术合同成交总额达到47.5亿元，在2021年同比增速达到362.14%的高基数基础上继续大幅增长，为全方面推进阳泉市高质量发展提供有力科技支撑。

但以下方面有待进一步改善：绩效目标设定和自评价能力有待持续增强，项目监督检查机制和绩效监控有待进一步完善，R&D经费投入强度仍处于较低水平等。

四、绩效评价指标分析

（一）决策指标分析

项目决策指标主要从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面进行考核。标准分值20分，实际得分15分，得分率75%。

（二）过程指标分析

项目过程类指标主要从资金管理和组织实施两方面进行考核。标准分值20分，实际得分15.25分，得分率76.25%。

（三）产出指标分析

项目产出类指标主要从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面进行考核。标准分值30分，实际得分26.60分，得分率88.67%。

（四）效益指标分析

项目效益类指标主要从社会效益、经济效益、可持续影响和满意度四个方面进行考核。标准分值30分，实际得分27.38分，得分率91.27%。

五、项目产出及效益实现情况

（一）项目产出

主管部门给阳泉金隅通达高温材料有限公司等49家高新技术企业发放奖补资金，完成率100%；给矿区生态修复与固废资源化省市共建山西省重点实验室培育基地等5家省级创新平台发放奖补资金，完成率100%；给山西北方晋东化工有限公司等17家R&D经费投入奖励企业发放奖补资金，完成率100%；给阳泉市科技成果转化（高新区高创）示范基地等13家示范基地或示范企业发放奖补资金，完成率100%。

（二）项目效益

2022年阳泉市科技型中小企业达到217家，较2021年增加47家；高新技术企业156家，较2021年增加41家；2022年市级高科技领军企业3家，认定级别实现零突破。阳泉产业技术研究院2022年被认定为山西省新型研发机构，成为集聚科技服务业，促进技术资源、企业需求和社会资本对接的重要平台；2022年较2021年相比新增1个省级技术创新中心；1个省级，5个市级众创空间；2个省级，6个市级科技成果转化示范基地和示范企业等。

六、存在的问题

（一）绩效管理水平欠缺

一是绩效目标设置缺乏有关中长期规划、项目实施方案、立项依据、重点工作内容等，例如：阳泉产业研究院建设项目（320万元）中数量指标只涵盖引进团队和举办培训，对175万元产研院运行费未在指标中列示，不能全面反映项目实施内容，影响后期绩效跟踪和评价的开展；经济指标设立的科技创新带动经济增加值≥1000万元，评价小组认为目标值设定无测算依据，与预算项目的匹配程度较低，不符合正常的业绩水平。二是阳泉市科技局未按照财政项目支出管理要求开展绩效期中监控和绩效自评工作，无法有效提升预算绩效管理水平，对于未开展的科技领军人才阳泉行项目和创新券配套资金项目无法及时进行项目调整，未能有效优化公共资源配置、节约支出成本。

（二）科技计划项目“散而小”

科技计划项目“散而小”主要表现在两个方面，一是“散”表现在覆盖面很散，科技计划项目资金安排580万元分配至6大领域、71个项目，科技扶持方向突出了“普惠”及引领，但是不够重点；二是“小”表现在资金量很小，例如：山西工程学院—低成本高效大面积有机太阳能电池关键技术研发等18个项目10万元，平均至每个项目不到1万元，支出方向更多用于人员差旅、购置设备和材料费等，不足以对整个项目的产出和效益发挥实质性的作用，对科技成果转化和落地不足以有效支撑。

（三）财务核算笼统

评价组在查看阳泉市科技局2022年科技专项资金项目过程中发现，财务部门在会计核算时过于笼统，致使该单位财务数据不能完整、准确地反映单位发生的各项经济活动和财务状况。主要表现在两个方面，一是项目支出核算不规范，R&D（研究与开发）经费投入奖励项目在年初预算时列示在奖补资金的子项目明细中，市财政局也根据预算明细分项目下达资金，但实际支出却列示在创新生态专项项目中，项目预算和支出核算不一致；二是项目支出经费明细难以体现项目核心用途，例如：科技项目管理项目预算支出明细中列示有办公费、印刷费、邮电费等；科技合作与交流项目列示有办公费、差旅费。

（四）R&D经费支出占GDP比重低，企业效益下滑

因统计局R&D经费投入强度数据公布在下一年度10月，评价组综合考虑，按照税务部门统计阳泉市享受研发费用加计扣除企业的相关数据加以计算，阳泉市2021年R&D经费支出占GDP的比重为0.39%，2022年R&D经费支出占GDP的比重为0.58%，低于全省平均水平。2022年工业企业利润急剧下降，与研发投入大、周期长、风险高之间的矛盾凸显，导致投入积极性不高。其中，华阳集团占全市R＆D经费比重60%以上，因机构改革、资产重组，造成部分科研项目终止或变更归属权，导致R&D经费投入下降。

七、有关建议

（一）提升绩效管理水平，发挥资金使用效益

一是财务部门要提高绩效目标编制水平，加快完善各层级核心绩效指标目标值和指标标准，财务部门负责人要对绩效目标申报表进行实质性审核，加大对绩效目标完成情况的考核力度；二是领导组要提升绩效责任意识，建立预算单位绩效自评常态化机制，要精心组织，确保自评工作全覆盖、自评工作有质量，业务部门和财务部门相互配合，共同推进推动绩效管理工作科学化、常态化和规范化，确保自评结果出实效；三是业务部门要积极开展绩效运行监控，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行双监控，对监控中发现偏离绩效目标的项目及时进行调整，例如：受疫情影响当年度无法开展的科技领军人才阳泉行活动20万元资金可调整至未按要求给予奖励的省级创新平台奖励—纳谷产业园项目，发挥资金最大效益。

（二）精准支持科技重点项目

建议阳泉市科技局根据当年度市委市政府及《政府工作报告》重点工作安排，结合阳泉市科技发展方向，对科技计划项目进行层层筛选和专家评审，确定“示范性”重点项目给予支持。加强对重点项目的监管，继续开展中期检查工作，对支持的项目采用实地全覆盖考察，重点考察资金落实到位、项目计划进度和技术成果指标完成情况，同时严格按照签订的任务书进行项目验收工作，确保科技成果转化落地，科技专项经费用到实处。

（三）夯实市科技局财务基础，规范财务部门会计核算

一是财务部门要高度重视会计核算工作的规范性、准确性，不断加强财务人员对《政府会计制度》、《政府会计准则》等相关法律法规的学习力度、理解深度和掌握程度，从源头解决会计核算不规范的问题；二是财务部门对目前的会计核算工作开展检查，查漏补缺、纠偏改错，用真实准确的财务数据为单位各项工作的落实打牢基础、提供依据，并在以后年度科技管理与科技活动项目资金支出方向严格按照相关资金管理办法执行，保障专项资金使用的合规和规范。

（四）探索校企合作新模式，鼓励企业加大R&D经费投入

建议主管部门鼓励企业加大R&D经费投入，继续完善研究与开发经费投入奖励的支持政策，积极探索领军、龙头企业和特色专业、产业学院校企合作新模式，围绕地方产业发展和企业人才需求，联合培养一批高质量人才，实现了企业岗位与学生就业之间的无缝衔接，有效提升企业研发能力，促进企业解决关键技术问题，解决重点企业效益明显下滑问题。