为切实履行财政部门会计监督职能，进一步提升会计信息质量，根据《山西省财政厅关于开展2025年度会计监督检查工作的通知》（晋财监〔2025〕18号）精神，现将我市2025年度会计监督检查工作的有关事宜公告如下：

一、检查时间

自本通知下发之日起至2025年8月29日（具体进点时间另行通知）。

二、被检查单位

1.阳泉市数据局

2.阳泉市市级机关幼儿园

3.阳泉市方舟信保资金融资担保有限责任公司

三、检查内容

（一）政府会计准则制度执行情况。重点关注国家机关、事业单位等部门单位贯彻实施政府会计准则制度、单位内部控制建设与实施等情况。重点检查是否依法设置会计账簿、会计资料是否真实完整、会计核算是否符合《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定等情况。

（二）企业会计准则执行情况。重点关注公司及企业收入确认、资产减值、金融工具、商誉、会计估计等企业会计准则的执行、内部控制建立与实施等情况；坚决遏制利用估值、判断等方式滥用会计准则的违法动机，严厉打击虚构经济业务、虚增利润粉饰报表、编制虚假财务会计报告等违法违规问题。其中，监督检查对象为国有企业的，要重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行等情况。

（三）预算管理情况。重点关注行政事业单位预算执行情况，是否存在超标准安排预算，是否存在无预算、超预算或超范围支出的情况，是否按要求将依法依规取得的各类收入纳入部门或单位预算，国有资产收益和处置等收入是否及时足额上缴国库等情况，尤其关注财政专项资金使用管理情况。

（四）会计基础规范执行情况。重点关注被检查单位是否严格按照《会计基础工作规范》《山西省会计管理条例》和国家统一会计制度等有关规定规范会计基础工作。重点关注会计机构和会计人员在机构设置、人员配置、工作交接等方面是否合规，会计核算在会计凭证、会计账簿、会计报告等方面是否符合相关要求，内部会计监督是否有效等。

（五）其他违反财经纪律的事项。

四、检查范围

以2024年度会计信息质量为重点，如有必要，追溯以前年度或延伸检查其他单位。

五、检查要求

被检查单位应准备以下资料：

1.单位基本情况、单位组织机构代码证（单位法人证书）、组织构架图等资料复印件；

2.2024年的会计账簿、会计凭证、预决算批复文件、财务报告、审计报告、纳税申报表等财务资料（含电子账套备份数据）；

3.银行账户明细、银行账户开户许可证、2024年1月—12月份银行对账单、银行存款余额调节表；

4.2024年末资产卡片账，2024年度中资产采购、管理、使用、处置和调拨划转资料，2024年资产年报，车辆行驶证、单位车辆明细；

5.2024年使用票据领购本及票据存根；

6.业务控制制度、固定资产管理制度、存货管理制度及其他内部控制等单位制度汇编，单位章程，内控工作自查报告，国家批准或备案的收费项目和收费标准；

7.2024年度收发文登记本及文件、会议记录纪要档案；

8.职工名单、领导班子岗位分工情况和单位组织架构图；

9.近三年部门工作总结和2024年度目标考核任务相关资料；

10.2024年以来对你单位审计、巡视巡察和绩效评价等报告，以及发现问题的整改情况；

11.专项资金管理办法、专项资金核算台账、专项资金使用情况的报告等相关资料；

12.项目绩效自评表及相关预算绩效管理资料；

13.“三重一大”事项决策制度和议事规则；

14.其他业务相关资料。

六、检查组成员名单

（一）检查一组（检查对象：市数据局）

组长：贾娇艳

组员：聂卫国、赵育倩、邢国荣、王玉萍

（二）检查二组（检查对象：市级机关幼儿园）

组长：张桢萍

组员：董涛、赵育倩、邢国荣、王玉萍

（三）检查三组（检查对象：方舟担保公司）

组长：赵永明

成员：李丽慧、赵育倩、邢国荣、李文胜

联系方式：阳泉市财政局预算绩效管理科（财政监督科）

联系电话：0353-6669519

                     阳泉市财政局

                     2025年8月4日